องค์การส่งเสริมกิจการโคนมแห่งประเทศไทย (อ.ส.ค.)
DAIRY FARMING PROMOTION ORGANIZATION OF THAILAND (DPO)
องค์กรแห่งความสุขที่ส่งเสริมและยกระดับความรู้ด้วยคุณภาพระดับมืออาชีพ
แดชบอร์ดสนับสนุนการตัดสินใจ · คณะกรรมการและผู้บริหารระดับสูง · ปีงบประมาณ 2568 (สิ้นสุด 30 ก.ย. 2568) · หน่วย: ล้านบาท (ลบ.) · อัปเดตล่าสุด 24/07/2569
ข้อมูลจริง (งบตรวจสอบ) คำนวณจากข้อมูลจริง ประมาณการ ข้อมูลตัวอย่าง
สรุปผู้บริหารสถานะองค์กรและความเสี่ยง
ปฏิบัติการกระบวนการฟาร์มถึงชั้นวาง
ผลการขายช่องทางและผลิตภัณฑ์
การเงินสภาพคล่องและวงจรเงินสด

ตัวชี้วัดสำคัญต่อการอยู่รอด

ตัวเลขที่กำหนดทิศทางในไม่กี่เดือนข้างหน้า

สถานะการเงิน

ดูรายละเอียดที่แท็บการเงิน

สถานะการดำเนินงาน

ดูรายละเอียดที่แท็บปฏิบัติการ

ความเสี่ยงสำคัญ — จัดอันดับ

รวมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและการเงิน

ส่วนของทุน — ทรุดลงต่อเนื่อง 3 ปี ตรวจสอบแล้ว

+790 → +380 → −208 ลบ.

สินค้าคงคลังสะสมเพิ่มขึ้น มูลค่าตรวจสอบแล้ว

เพิ่มราว 45 ลบ./เดือน สู่ 1,801 ลบ.

การแจ้งเตือนด้านปฏิบัติการ

กระบวนการผลิต — ฟาร์มถึงชั้นวาง

คลิกที่แต่ละขั้นตอนเพื่อดูรายละเอียด · สีแดง = ต้องให้ความสำคัญ · ปริมาณรายวันทั้งหมดเป็นข้อมูลตัวอย่าง
ต้นน้ำ — รับซื้อจากฟาร์มปริมาณ (ตัน/วัน) เป็นข้อมูลตัวอย่าง รอเชื่อมระบบจริงปลายน้ำ — ส่งถึงผู้บริโภค
ยอดจ่ายรายวันตามช่องทาง ข้อมูลตัวอย่าง (มูลค่าค้าปลีกสมัยใหม่รายปีเป็นข้อมูลจริง — ดูในหน้า “ผลการขาย”)

สมดุลการรับเข้าและการขาย

ปัญหาหลัก: น้ำนมเข้ามากกว่าสินค้าที่ขายออก

ปริมาณน้ำนมรับเข้า เทียบ ปริมาณที่ขายออก — 30 วัน ตัวอย่าง

น้ำนมเข้ามากกว่าที่ขายออกทุกวัน ส่วนต่างสะสมเป็นสินค้าคงคลัง

รับน้ำนมดิบ (ตัน)ปริมาณที่ขายออก (ตัน)

แนวโน้มสินค้าคงคลัง อ้างอิงมูลค่าจริง

เพิ่มราว 80 ตัน/วัน · เงิน 1,801 ลบ. จมอยู่ในสต็อก ≈ 132 วัน

ที่อัตราสะสม +80 ตัน/วัน สินค้าเพิ่มเร็วกว่าที่จะขายได้ทันภายในอายุ 10 เดือน — เป็นต้นตอของปัญหาสภาพคล่อง

ภาพรวมการขาย

ปีงบประมาณ 2568 เทียบ 2567

ยอดขายตามกลุ่มผลิตภัณฑ์ — 2568 เทียบ 2567 ตรวจสอบแล้ว (หมายเหตุ 7.24)

นมพาณิชย์หดตัว ขณะที่นมโรงเรียนเติบโต

25682567

การเปลี่ยนแปลงของความต้องการ ตรวจสอบแล้ว

นมพาณิชย์ (ราคาตลาด) ลดลง 892 ลบ. (−17.5%) ในปีเดียว ขณะที่นมโรงเรียนของรัฐเพิ่มขึ้น 373 ลบ. (+42%) ทำให้พึ่งพาความต้องการภาครัฐมากขึ้น ขณะที่ยังต้องรับซื้อน้ำนมดิบทั้งหมด — เป็นต้นตอเชิงโครงสร้างของสินค้าคงคลังส่วนเกิน

รายละเอียดยอดขายตามผลิตภัณฑ์ (ลบ.) ตรวจสอบแล้ว (หมายเหตุ 7.24)

ทุกกลุ่มผลิตภัณฑ์ · เทียบปีก่อนและร้อยละการเปลี่ยนแปลง

ค้าปลีกสมัยใหม่ — ยอดขายจริงเทียบเป้าหมาย รายลูกค้า ปีงบประมาณ 2568 (ลบ.) รายงานฝ่ายการตลาดและการขาย

ยอดขายตามช่องทาง (ลบ.) ตัวอย่าง + นมโรงเรียน/โมเดิร์นเทรดจริง

นมโรงเรียนและค้าปลีกสมัยใหม่เป็นมูลค่าจริง ช่องทางอื่นเป็นข้อมูลตัวอย่าง

ยอดขายตามภูมิภาค ตัวอย่าง

ข้อมูลตัวอย่าง · สีแดง = ภูมิภาคที่ยอดลดลง

สรุปตัวชี้วัดหลัก

2568 เทียบ 2567 · คลิกการ์ดเพื่อดูรายละเอียด

โครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่าย ปี 2568 — แผนภาพการไหล (Sankey) ตรวจสอบแล้ว

ผลิตภัณฑ์ → รายได้รวม → แยกเป็นกำไรขั้นต้น (เขียว) และต้นทุนขาย (แดง) → ไหลต่อเป็นค่าใช้จ่าย
อ่านแผนภาพ: รายได้รวม 5,723 ลบ. แยกเป็น ต้นทุนขาย 4,983 ลบ. (แดง) และ กำไรขั้นต้นเพียง 740 ลบ. (เขียว) · กำไรขั้นต้นไม่พอจ่ายค่าใช้จ่ายดำเนินงาน+การเงิน 1,320 ลบ. — ส่วนที่ขาด 580 ลบ. คือขาดทุนสุทธิ (แถบแดงที่ไหลเข้ามาเติมเต็ม). ลำพังต้นทุนขายก็คิดเป็น ~88% ของยอดขายแล้ว

1 · ความสามารถในการชำระหนี้

ส่วนของทุน — ทรุดลง 3 ปี ตรวจสอบแล้ว

ทุนคงที่ แต่ขาดทุนกลืนส่วนของทุนจนหมด

ขาดทุนสะสม เทียบ ทุน ตรวจสอบแล้ว

ขาดทุนสะสมมากกว่าทุนแล้ว

อัตราส่วนความมั่นคง

ประเมินตามเกณฑ์การดำเนินงานต่อเนื่อง

2 · กระแสเงินสด

การเคลื่อนไหวเงินสด — ปี 2568 ตรวจสอบแล้ว

ยอดต้นปี → ดำเนินงาน ลงทุน จัดหาเงิน → ยอดปลายปี

กระแสเงินสดดำเนินงานที่แท้จริง ตรวจสอบแล้ว

ปรับผลการยืดหนี้เกษตรกรที่เกิดครั้งเดียวออก

กระแสเงินสดดำเนินงานที่รายงาน +57 ลบ. ถูกทำให้ดูดีจากการยืดจ่ายหนี้เกษตรกร 767 ลบ. เมื่อหักออก การดำเนินงานจริง ใช้เงินสดไปราว 710 ลบ.

3 · วงจรเงินสด

องค์ประกอบวงจรเงินสด (วัน) ตรวจสอบแล้ว

ระยะเวลาขายสินค้า + ระยะเวลาเก็บหนี้ − ระยะเวลาชำระหนี้ = วงจรเงินสด

การอ่านวงจรเงินสด

ตัวเลขรวมดูดี — แต่องค์ประกอบบอกความจริง

สินค้าคงคลังอยู่ที่ 132 วัน (เดิม 86) วงจรเงินสดยังต่ำได้เพราะยืดระยะเวลาชำระหนี้เป็น 156 วัน — เท่ากับให้เกษตรกรออกเงินหมุนสต็อก เมื่อคู่ค้าเรียกให้จ่ายเร็วขึ้น ช่องว่างเงินสดจะพุ่งทันที

4 · เงินทุนหมุนเวียนและสภาพคล่อง

สินทรัพย์หมุนเวียน เทียบ หนี้สินหมุนเวียน ตรวจสอบแล้ว

เงินทุนหมุนเวียนติดลบและแย่ลง

ประมาณการสภาพคล่องคงเหลือ ประมาณการ

สภาพคล่องที่มี เทียบ ค่าซื้อน้ำนม+วัสดุต่อเดือน

รายละเอียดเงินทุนหมุนเวียน

ล้านบาท

5 · ลูกหนี้และประสิทธิภาพการเก็บเงิน

อายุลูกหนี้การค้า ตรวจสอบแล้ว (หมายเหตุ 7.2)

365 ลบ. — 48% ของ 761 ลบ. เกินกำหนดชำระ

ตัวชี้วัดการเก็บเงิน

การเก็บเงินแย่ลงและตั้งสำรองหนี้สูญเพิ่ม

ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิต ตรวจสอบแล้ว

6 · สินค้าคงคลัง — ต้นตอวิกฤต

สินค้าคงคลังตามประเภท ตรวจสอบแล้ว (หมายเหตุ 7.3)

นม UHT เพิ่มกว่าเท่าตัว — 701 → 1,525 ลบ.

แรงกดดันจากสินค้าคงคลัง

สต็อก UHT เพิ่ม +823 ลบ. (+117%) รวมสินค้าคงคลัง 1,801 ลบ. ≈ 4.3 เดือน ของต้นทุนขาย เทียบอายุสินค้า ~10 เดือน · ตัดมูลค่าแล้ว 32.8 ลบ.